가족 간 증여세, 미리 계산해보자

미리 알고 준비하면 덜 아프다!

부모가 자녀에게 재산을 넘겨줄 때 가장 먼저 떠오르는 단어는 ‘증여세’입니다. 사랑으로 준 재산이지만, 국세청은 이 사랑에도 세금을 부과합니다. 하지만 제대로 알고 준비한다면 세금 부담을 합법적으로 줄일 수 있는 방법이 있습니다. 오늘은 가족 간 증여 시 꼭 알아야 할 증여세 기준과 절세 팁을 정리해보겠습니다.

1. 증여세란?

증여세는 타인에게 무상으로 재산을 받은 사람이 부담하는 세금입니다. 즉, 받는 사람이 세금을 내는 구조입니다. 부부, 부모자식 간에도 ‘대가 없이’ 재산이 이전되었다면 증여세 과세 대상이 됩니다.

예를 들어 부모가 자녀에게 아파트 명의 이전을 해주거나, 결혼 자금으로 현금을 주는 경우 모두 증여세가 적용될 수 있습니다.

2. 증여세, 얼마까지 공제받을 수 있을까?

다행히 모든 증여에 대해 세금을 내는 것은 아닙니다. 일정 금액까지는 비과세, 즉 증여재산공제가 적용됩니다.

관계10년간 공제 한도

배우자	6억 원
직계존비속(부모→자녀)	5,000만 원 (미성년자: 2,000만 원)
기타 친족	1,000만 원

 

즉, 부모가 성인 자녀에게 10년 동안 총 5,000만 원까지는 세금 없이 증여할 수 있습니다. 그 이상을 넘는 경우, 초과분에 대해 누진세율을 적용해 증여세를 계산합니다.

3. 증여세 세율은?

증여세는 초과 금액에 따라 10%에서 최대 50%까지 누진세율이 적용됩니다.

과세표준(초과분)세율누진공제액

1억 원 이하	10%	-
5억 원 이하	20%	1천만 원
10억 원 이하	30%	6천만 원
30억 원 이하	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

 

예를 들어 부모가 자녀에게 1억 원을 증여했다면, 공제 후 5,000만 원이 과세표준이 되고, 10%의 세율을 적용해 약 500만 원의 증여세가 부과됩니다.

4. 실전 예시로 보는 증여세

✅ 예시1. 부모가 성인 자녀에게 현금 1억 원을 증여한 경우

• 증여액: 1억 원
• 증여재산공제: 5,000만 원
• 과세표준: 5,000만 원
• 세율: 10%
• 세액: 500만 원
• 최종 납부 세액: 500만 원

✅ 예시2. 아버지가 미성년 자녀에게 5,000만 원 증여

• 증여재산공제: 2,000만 원
• 과세표준: 3,000만 원
• 세율: 10%
• 세액: 300만 원
• 납부세액: 300만 원

5. 증여세 줄이는 팁

① 10년 단위 분산 증여
한 번에 큰 금액을 주는 것보다, 10년 단위로 나누어 주는 것이 절세에 효과적입니다. 부모가 자녀에게 10년마다 5,000만 원까지 증여하면 세금 없이 이전할 수 있습니다.

② 부부 공동 증여 활용
부모 각각이 자녀에게 증여할 경우 공제도 각각 적용됩니다. 즉, 아버지 5,000만 원 + 어머니 5,000만 원 = 총 1억 원까지 비과세가 가능합니다.

③ 현금보다 부동산은 더 신중히
부동산은 단순한 금전 증여보다 취득세, 등록세 등 부가 비용이 더 클 수 있으므로 반드시 전문가 상담 후 진행하는 것이 좋습니다.

④ 증여 사실은 반드시 신고
공제를 받든 세금을 내든 증여일로부터 3개월 이내에 신고를 해야 가산세를 피할 수 있습니다. 국세청 홈택스 또는 세무서를 통해 신고 가능합니다.

6. 증여 vs 상속, 어느 쪽이 유리할까?

많은 분들이 “증여가 나을까, 상속이 나을까” 고민합니다. 일반적으로 상속세는 증여세보다 공제 한도가 크고 세금이 낮게 나오는 경우가 많지만, 생전 증여는 계획적으로 분산 가능하다는 장점이 있습니다.

• 상속공제는 5억 원 + 배우자공제 5억~30억 등 최대 수십억 원까지 공제 가능
• 증여는 세율은 같지만 공제 한도가 작기 때문에 장기적 설계가 필요

마무리하며

가족 간 증여는 사랑의 표현일 수 있지만, 그 과정에서 법적·세무적 절차를 소홀히 하면 예상치 못한 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다. 반대로 미리 준비하고 계획하면, 세금을 줄이면서도 합법적으로 자산을 이전할 수 있습니다.

 

📌 포인트 요약

• 성인 자녀에게 10년간 5,000만 원까지 무세금 증여 가능
• 초과분은 누진세율 적용, 신고 필수
• 분할 증여, 부부 공동 활용으로 절세 가능
• 전문가 상담을 통해 실질적인 절세 전략을 세우자